Skatteskemaer er formularer, der skal udfyldes, når du indgiver en selvangivelse. Du kan downloade skatteskemaerne i FMS (Form Management System) fra Federal Finance Administration. FMS er designet til at hjælpe borgerne hurtigt med at finde de rigtige skatteformer. Hvad er de vigtigste skatteformer?
Hvad er skatteformer?
Med en skatteformular kan ekspedienten på skattekontoret hurtigt se de rigtige oplysninger til selvangivelsen. Målgruppen for FMS er borgerne og virksomhederne. For borgere er f.eks. indkomstskatangivelsen eller ansøgninger om nedsættelse af lønbeskatningen er tilgængelige. For virksomheder er for eksempel selskabsangivelsen af interesse. Sorteringen udføres alfabetisk først og for det andet ifølge brugerne. FMS-tilbudene er arrangeret i formcentret i henhold til forskellige kategorier. Disse er:
- Formularer A-Z
- selvangivelser
- borgere
- selskab
- ledelse
De enkelte kategorier indeholder de forskellige onlineformaftryk.
Vigtige skatteformer
Her er de 5 vigtigste skatteformer i den grafiske oversigt
Forklaringer af de enkelte skatteformer
Hvem har brug for hvilket system, hvornår?
| Hvilken forkortelse? | Hvad er det? For hvem? | for hvilke? |
|---|---|---|
| Est 1 A | Forsiden af selvangivelsen for personer med ubegrænset skattepligt | Her gives personoplysninger, der ansøges om den fælles vurdering, der noteres ekstraordinære afgifter, og der ansøges om skattefradrag for husholdningsrelaterede tjenester og håndværkstjenester. |
| Est 1 C | Selvangivelsen for personer med begrænset skattepligt | Enhver, der ikke er bosiddende i Tyskland og ikke opholder sig i landet i mere end seks måneder, skal bruge denne formular. Engangsbeløb for omkostninger Reklame og kræve særlige udgifter, men der er ingen grundlæggende godtgørelse eller andre skattefradrag såsom børnenes godtgørelse. |
| Est. 1 V | Forenklet selvangivelse for ansatte | Denne skatteform består af kun to sider og er velegnet til enhver, der ønsker at investere lidt tid i deres selvangivelse. Du kan dog ikke bruge mange skatteopsparingsmuligheder her, men du har mindre kræfter. |
| Tillæg 34a (§ 34 a EStG) | Anlæg til fordel for ikke-tilbagetrukket fortjeneste, til indkomst fra selvstændige, erhvervsdrivende eller indkomst fra landbrug og skovbrug | Dette system er kun vigtigt for iværksættere, der lader hele eller en del af deres overskud være i drift og derfor mindre skatter skal betale. En skattenedsættelse er ikke mulig, hvis de foretagne overskud bruges til rent private formål. |
| System OFF | Investering i udenlandsk indkomst (ekskl. Lønninger og investeringsindtægter) | Enhver, der har modtaget indkomst i udlandet, som også er skattepligtig i Tyskland og ønsker at få den udenlandske skat krediteret indkomstskat, har brug for denne form. Dette gælder også, hvis denne indkomst er skattefri i Tyskland, men ændrer skattesatserne for indkomst i Tyskland (forbehold for progression). |
| Bilag AV | System til alle mennesker, der sørger for private pensioner | Hvis du sørger for en privat hensættelse til alderdom, skal dette system være afsluttet for at modtage et muligt specielt udgiftsfradrag. |
| Analog AVEUR | Investeringsregister / opgørelse af omsætningsaktiver til EÜR-investeringen | Dette system er nødvendigt af alle, der har købt såkaldte anlægsaktiver (køretøj, pc, telefon osv.) Efter 5. maj 2006. Enhver, der har erhvervet anlægsaktiver efter denne frist, er forpligtet til at indsende denne investering hos EÜR (indkomstoverskudsberegning). |
| EÜR facilitet | System til beregning af indtægtsoverskud for selvstændige, freelancere og erhvervsdrivende | Enhver, der er selvstændig erhvervsdrivende eller freelance (bilag S) eller erhvervsdrivende (bilag G), skal indregne den opnåede fortjeneste i dette bilag, hvis det er mere end 17.500 EUR. Hvis dette er lavere, er en uformel anmeldelse af profitens størrelse tilstrækkelig. |
| Tillæg FW | Facilitet til fremme af hjemmeejerskab | Hvis du vil ansøge om en skattefradrag for ejerboliger eller gratis indenlandske lejligheder, har du brug for denne skatteformular. Imidlertid bruges denne formular kun sjældent, fordi husejereydelsen eller loven om husejereydelse ikke længere finder anvendelse. |
| Tillæg G | Anlæg til indkomst fra en virksomhed | Alle, der driver en handel på heltid eller deltid, skal give oplysninger i dette bilag. Overskuddet fra handelen skal specificeres separat i tillægget EÜR. |
| Tillæg K | Tillæg til børnetilskud, handicappede kvoter og skattetillæg til uddannelse, børnepasning og opdragelsesbehov | Hvis denne skattefritagelse skal overføres til den anden forælder eller til bedsteforældre, skal der gives oplysninger her. |
| Tillæg KAP | Investering til indkomst fra formue (for alle, der sparer penge) | Den faste skat gælder ikke for lån til nærtstående parter, som igen kræver renter på en skattebesparende måde. Så har du brug for denne formular. Investorer bør også bruge det, hvis de vil vide, om deres individuelle skattesats passer, eller om den gunstige vurdering (en fast skat) ville være bedre for dem. |
| Konditioneringsbarn | System til forældre, der stadig modtager børnetilskud til deres børn. | Oplysninger om overførsel af særlige udgifter til fradrag for sundheds- og plejeforsikringsbidrag fra barnet til forældrene gives her. |
| Tillæg L | Anlæg til indkomst fra landbrug og skovbrug | Enhver, der har opnået en indkomst på 17.500 euro fra landbrug og skovbrug har brug for denne form. Dette gælder også for dem, der har passende indtægter fra vindyrkning og havebrug. Overskud på over 17.500 euro noteres separat i EÜR-anlægget. |
| Plante skovbrug | Plante skovbrug til bilag L for toldmæssige privilegerede indtægter fra træbrug |
Hvis du tjener indtægter fra landbrug og skovbrug, skal du udfylde bilag L. Hvis en del af denne indkomst opnås ved brug af træ, skal anlægget igen omfatte skovbrugsanlægget, da der er skattefordele for denne type indkomst. |
| Tillæg N | Tillæg til indkomst fra ansættelse (medarbejder) | Alle data fra indkomstskatteattesten samt alle annonceringsomkostninger i forbindelse med udøvelsen af erhvervet indtastes her. |
| System N-AUS | Investering i udenlandsk indkomst fra ansættelse (medarbejder) | Kun ansatte, der regelmæssigt får indkomst fra udlandet og som er begrænset eller underlagt et ubegrænset skattepligt i Tyskland har brug for dette system. |
| Plant N-størrelse | Investering i udenlandsk indkomst fra beskæftigelse (grænseoverskridende pendlere) | Du skal kun udfylde denne formular, hvis du bor i Baden-Württemberg og arbejder i Frankrig, Østrig og Schweiz. |
| Tillæg R | Investering for pensionister: pensioner eller andre fordele | Enhver, der frivilligt indgiver en selvangivelse (ansøgningsvurdering) eller er forpligtet til at gøre det (obligatorisk vurdering) som pensionist, skal angive alle pensionsindtægter i dette bilag. |
| Tillæg S | Investering i indkomst fra selvstændig virksomhed, også for freelancere | Alle selvstændige og freelancere skal udfylde dette system. Du skal angive din fortjeneste separat i EÜR-bilaget. |
| Bilag SO | Investering til anden indkomst | Fortjeneste fra spekulative transaktioner indføres i dette tillæg. Disse inkluderer f.eks. Gevinster ved salg af ejendom, hvis spekulationstiden (perioden mellem køb og salg) er mindre end ti år. Du har også brug for dette system, hvis du modtager vedligeholdelse, og betaleren ønsker et specielt udgiftsfradrag for disse tjenester. Den, der modtager vedligeholdelsen, skal udfylde denne facilitet, angive de modtagne beløb og beskatte den. |
| St condition | Bilag til statistisk information | Denne facilitet skal udfyldes af virksomheder hvert tredje år og bruges til statistiske formål. Visse skattefordele indtastes her, såsom ikke-fradragsberettigede driftsomkostninger, (særlige) afskrivninger eller investeringsfradragsbeløb. Den statistiske undersøgelse blev sidst udført i 2013 og vil blive gennemført igen i 2016. |
| Bilag SZE | Tillæg til bestemmelse af ikke-fradragsberettigede gældsrenter for enkeltpersonforetagender | Denne vedhæftning skal også udfyldes af enhver, der er forpligtet til at indsende EÜR-vedhæftningen og har indgået ikke-fradragsberettigede renter der. Dette indsendes derefter sammen med bestemmelsen af overskud. |
| Tillæg U | Tillæg til vedligeholdelsesbetalinger til den permanent adskilt eller skilt ægtefælle | Hvis du betaler vedligeholdelse, kan du kræve op til maksimalt 13,805 EUR om året som særlige udgifter. Bidrag til eks-partnerens sundheds- og langtidsplejeforsikring, som også er blevet overtaget, kan også kræves her. I dette bilag skal ex-partneren skriftligt aftale, at han beskatter de modtagne betalinger. |
| Plantevedligeholdelse | Installation til vedligeholdelsestjenester for mennesker i nød | De, der forsørger deres voksne børn og ikke længere modtager børnetilskud, eller som støtter deres forældre økonomisk, kan kræve op til 8.354 EUR for hver støttet person som en ekstraordinær byrde. |
| Systemvedligeholdelse (tysk) | Vedligeholdelseserklæring (tysk) | Denne erklæring skal udfyldes, hvis vedligeholdelsesbetalinger skal fratrækkes skat. |
| Plantevedligeholdelse (flersproget) | Vedligeholdelseserklæring (flersproget) | Denne erklæring skal udfyldes, hvis vedligeholdelsesbetalinger skal fratrækkes skat. |
| Investeringspensionsudgift | Investering i pensionsudgifter og alderdomsforsikring | Her indtaster du oplysninger, så der kan beregnes et muligt fradrag for særlige udgifter til forsikringspræmier. |
| Tillæg V | Investering for udlejere: indkomst fra leje og leasing | Enhver udlejer skal angive alle indtægter og udgifter i forbindelse med lejen. |
| Bilag VL | Ydelsesrelaterede fordele | Tillæg VL fungerer som certifikat for aktivrelaterede tjenester. Arbejdsgiveren leverer dette til medarbejderen i form af en investering, som medarbejderen selv kan vælge (besparelse af deltagelse eller bygningsbesparelser). Derudover subsidieres disse fordele af staten på visse betingelser gennem den såkaldte medarbejderbesparelsesbonus. Du behøver dog ikke udfylde VL-systemet selv, da det kun er en certifikatformular. Du skal give det til den finansielle institution, hvor du har besparelserne. Fyldt ud af dette er det derefter knyttet til selvangivelsen. Bilag VL fungerer også som en ansøgning om medarbejderens opsparingsbonus. |
| Plantedyrkning | For uafhængige landmænd eller vinproducenter | Som uafhængig landmand skal du indsende tillæg L (indkomst fra landbrug og skovbrug) ud over selvangivelsen. Enhver, der genererer indkomst fra vinproduktion og ikke er forpligtet til at føre konti, skal også indlevere vindyrkningsfaciliteten fuldt ud. |
| Barriere for investeringsinteresse | Tillæg til fradrag i driftsudgifter til renteudgifter (§ 4 h Est G), for virksomheder og partnerskaber samt fysiske personer | Enhver, der driver et globalt opererende selskab, kunne opnå økonomiske fordele ved at trække renteudgifterne i Tyskland fra skat, mens renteindtægterne kun kræves i udlandet. For at modvirke denne praksis blev den såkaldte rentebarriere indført retrospektivt som en del af selskabsskattereformen i 2008. For eksempel skal fradraget af renteudgifter som forretningsudgifter begrænses. |
| GewST 1 A | Varemærkesangivelse: erklæring for separat bestemmelse af tab af handel og fremføring af donationer | Enhver, der driver en virksomhed i Tyskland, skal betale handelsskat og bruge denne erklæring til dette |
| GewST 1 D | Erklæring for nedbrydning af måling af handelsskatten for handel med lokationer i forskellige kommuner | Handelsskatten strømmer ind i den kommune, hvor handelen er baseret. I tilfælde af at du driver en virksomhed med lokaliteter i forskellige kommuner, skal handelsskatten beløbet fordeles mellem de forskellige kommuner. Dette kaldes adskillelse. |
| GewST 1 D supplement | Tillæg til GewST 1 D | Denne skabelon skal bruges ud over GewST 1 D (erklæring for nedbrydning af handelsskattemålsbeløbet), hvis der er mere end fem kommuner med opkrævningsret, dvs. Kommercielle steder drives i mere end fem forskellige samfund. |
| ØMU-system | Tillæg til GewST 1 A (selvangivelse) for co-iværksættere En co-iværksætter er en sammenslutning af flere mennesker, co-iværksættere. mål co-iværksætteri er den fælles generation af indtægter fra selvstændigt arbejde, fra en kommerciel virksomhed eller fra landbrug og skovbrug. |
Denne formular er en vedhæftet fil til selvangivelsen (GewSt 1 A). Du har brug for dem til den co-iværksætterrelaterede tabsberegning. Eneforetagende eller selskaber har ikke brug for denne form. Hvis hverken deltagelsesgraden eller antallet af aktionærer har ændret sig i et co-partnerskab, er dette system ikke nødvendigt. For en co-iværksætter, der består af mere end fire co-iværksættere, skal dette system altid være afsluttet. |
| Tillæg MU | Tillæg til GewST 1 A (selvangivelse) for medvirksomhedsrelaterede tabskonti, kun for medvirksomheder | Dette system skal være afsluttet for at kunne gennemføre den ansattes relaterede tabberegning. Derudover beregner dette system fremførsel af tab af handel, fordelt på de enkelte medvirksomheder. Eneforetagender og selskaber behøver ikke at gennemføre denne facilitet. |
| Bilag ÖHG | Tillæg til GewST 1 A (handelsskatangivelse) opdeling efter afdeling for alle virksomheder i henhold til § 7, punkt 5, GewStG | I dette system gives præcise oplysninger om den betjente division. Der skal indsendes en separat formular for hver enkelt afdeling. |
Udfyld skatteformularer korrekt
Ingen speciel software behøver at blive installeret på computeren for at udfylde onlineformularerne. Data indtastes i onlineformularen. Der vises en meddelelse, hvis posten er forkert eller mangler. De indtastede data kan genindlæses i formularen på et senere tidspunkt, hvis nødvendigt. Når behandlingen er afsluttet, kan en udskrift finde sted.
Relaterede emner
-
Rådgivning om ansøgninger om børnetilskud – formularer, frister
Staten betaler ikke automatisk børnetilskud til dig, selvom den bestemt ville være i stand til det på grund af datasituationen. I starten for udbetalingen…
-
Fradrag i omkostninger til børnepasning – nyttige tip til nedsættelse af skat
Børnehave, børnepasning eller børnepasning – pasning af børnene kan lægge en belastning på din tegnebog. At kunne trække omkostninger til børnepasning,…
-
Børnehagepenge fra arbejdsgiveren
Del Flere og flere arbejdsgivere betaler deres ansatte et økonomisk tilskud til udgifterne til børnehaver og børnepasning. For forældre…
-
Vejen for forældre – de vigtigste spørgsmål om deres helt egen ferie regler, management blog
Hvad foregår der bag virksomhederne? Kan min chef blot afvise ferieansøgningen? Hvad hvis der er flere i en afdeling…